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          青岛市财政局关于印发《市属预算单位财务管理专项检查工作方案》的通知
          来源:青岛市财政局    日期:2018-04-23
          市直各有关部门、单位:
          为进一步规范行政事业单位财务管理规定,强化行政事业单位内部控制制度建设,确保财政资金安全和使用绩效,根据年度财政检查工作计划,决定对部分市直部门及所属单位开展财务管理专项检查。现将《市属预算单位财务管理专项检查工作方案》印发给你们,请认真组织检查准备工作。
           
           
           
           
                                         青岛市财政局      
                                       2018年4月20日
           
          市属预算单位财务管理专项检查工作方案
           
          为进一步规范行政事业单位财务管理规定,强化行政事业单位内部控制制度建设,确保财政资金安全和使用绩效,根据年度财政检查工作计划,制定本方案。
          一、工作目标
          通过开展财务管理专项检查,及时发现和纠正当前行政事业单位在财务管理工作中的各种违规违纪行为,巩固前期差旅费制度执行情况专项治理和严肃财经纪律专项治理工作成果,促进财务工作“大学习、大调研、大改进”,完善内部控制体系,建立健全单位内部各项制度,加强财务管理,确保财政资金安全和使用绩效。
          二、专项检查的范围
          在前期差旅费制度执行情况专项治理和严肃财经纪律专项治理的基础上,按照随机抽查和指定检查相结合的方式,在市级预算单位中选取部分单位实施专项检查(专项检查单位名单见附件1)。
          三、专项检查内容
          检查各单位2017年度“财务规则”执行情况,根据工作需要可追溯检查以前年度。
          1.预算管理情况。重点检查各单位科学合理编制预算、严格执行预算,完整准确编制决算情况,部门预决算及“三公经费”信息公开等情况。
          2.收支管理情况。重点检查各单位依法取得的非税收入收缴管理情况、按规定及时足额上缴国库情况,财政预算资金和其他资金收支管理情况,“三公”经费、会议费、培训费、差旅费等政策的执行情况,结转结余资金清理情况等。
          3.内部控制制度的建立和执行情况。重点检查行政事业单位内部控制报告制度执行及其真实性、完整性和规范性等情况。
          4.会计制度执行情况。重点检查各单位会计制度执行情况,《会计基础工作规范》执行情况,会计科目和政府收支分类科目使用情况,财务会计报告规范性等情况。
          5.资产管理情况。重点检查各单位资产配置、使用、出租、出借、处置、投资等情况,资产配置与履行职责适应情况,资产管理使用制度及账实相符情况,资产等情况。
          6.政府采购管理情况。重点检查政府采购预算编制和执行情况;“网上超市”相关规定落实情况;政府采购合同备案情况;组织政府采购项目履约验收情况;政府采购合同公开情况;政府采购档案保存情况等。
          7.单位划转、合并、分立、撤并、清算有关财务处理情况。重点检查划转撤并的单位财产、债权、债务等清理情况,编制财产目录和债权、债务清单情况,财产作价和债权、债务处理情况,资产的移交、接收、划转和管理工作情况,各项遗留问题的处理等情况。
          8.近年来检查问题整改情况。重点检查近三年来财政、审计等部门审计监督发现的问题,部门和单位按要求整改落实情况。
          四、工作要求
          专项检查自5月份开始,至7月底结束。市财政局成立检查组(附件2),按照行政执法检查程序组织实施专项检查。检查组采取查阅各单位建立的各项规章制度、预算管理和会计核算相关资料等方式开展检查。检查结束后,市财政局将根据检查结果,依照相关规定做出检查结论,对有财政违法违规行为的,进行约见谈话提醒或做出检查处理决定、行政处罚等;对发现的不属于财政职权范围的违法违规行为,按照规定移送有权部门处理。
          专项检查期间,各单位要按照检查组要求填报被检查单位承诺书,及时提供各项资料,为检查工作提供便利条件;整改落实期间,要在规定的时限内及时反馈检查意见和整改报告,确保检查工作圆满完成。
          专项检查是对各单位财务管理工作情况的“回头看”,是对各单位财务管理水平的一次检验和促进,各单位应针对检查发现和提出的问题,举一反三,结合“大学习、大调研、大改进”要求认真整改,建立健全各项财务管理制度,提升财务管理水平。
           
          附件1:被检查单位名单附件1.doc
          附件2:检查组成员名单附件2.doc
           
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